Когда нужно заявление на вычет на детей
Стандартный налоговый вычет на детей уменьшает зарплату, с которой удерживается НДФЛ (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Его получают родители, их супруги, усыновители, опекуны и попечители, на обеспечении которых находится ребёнок до 18 лет, а также учащийся очной формы — аспирант, студент, курсант — до 24 лет. Вычет предоставляет работодатель каждый месяц, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽.
Размеры вычета в 2026 году — те же, что действуют с 2025 года:
| Ребёнок | Вычет в месяц |
|---|---|
| Первый | 1 400 ₽ |
| Второй | 2 800 ₽ |
| Третий и каждый следующий | 6 000 ₽ |
| Ребёнок-инвалид (дополнительно к вычету по очерёдности) | 12 000 ₽ родителю или усыновителю, 6 000 ₽ опекуну или попечителю |
Для работника с тремя детьми вычет составит 10 200 ₽ в месяц — это 1 326 ₽ налога, которые останутся в зарплате. С 2025 года работодатель может предоставлять вычет и без заявления, если у него есть сведения о детях. Но заявление по-прежнему нужно, если вы устроились на работу, родился ребёнок, ребёнок пошёл учиться после 18 лет или вы претендуете на двойной вычет.
Как заполнить бланк
- Шапка. Руководитель и организация, ваши должность, ФИО и ИНН.
- С какого месяца предоставлять вычет — с месяца рождения ребёнка или с начала года.
- Таблица детей. ФИО, дата рождения, очерёдность и основание. Очерёдность считается по датам рождения среди всех детей, включая взрослых, на которых вычет уже не положен.
- Двойной вычет — если вы единственный родитель или второй родитель отказался от вычета в вашу пользу. Иначе удалите абзац.
- Доход с прежнего места работы — если вы устроились не с начала года: он учитывается в лимите 450 000 ₽.
- Приложения. Свидетельства о рождении, справка об очном обучении для детей 18–24 лет, справка об инвалидности.
- Дата и подпись.
На что обратить внимание
- Только у одного работодателя. Если работаете в нескольких местах, вычет получают по выбору у одного из них.
- Отказ второго родителя возможен, только если у него есть доход, облагаемый НДФЛ. К заявлению прикладывают его заявление об отказе и справку о доходах.
- Двойной вычет единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.
- Вычет не предоставили? Его можно вернуть через налоговую, подав декларацию 3-НДФЛ за прошедший год, — в пределах трёх лет.
- На ребёнка до 18 лет вычет дают до конца года, в котором ему исполнилось 18. На учащегося очной формы — за время учёбы, включая академический отпуск, но не дольше чем до конца года, в котором ему исполнилось 24; если учёба закончилась раньше, вычет прекращается после месяца её окончания.
Частые вопросы
Нужно ли каждый год писать заявление заново?
Нет. Заявление действует, пока не изменились обстоятельства: вы не сменили работу, не родился новый ребёнок, ребёнок не перестал учиться.
Учитываются ли взрослые дети при определении очерёдности?
Да. Если старшему 25 лет, а младшему 10, младший считается вторым ребёнком — и вычет на него составит 2 800 ₽.
Положен ли вычет на ребёнка супруга от первого брака?
Да, если ребёнок находится на обеспечении семьи. Вычет может получить супруг родителя — к заявлению прикладывают свидетельство о браке.
Что будет, если доход превысил 450 000 ₽?
С месяца, в котором доход с начала года превысил лимит, вычет перестаёт предоставляться до конца года. С января он снова начнёт применяться.